Налоговый вычет за обучение — один из востребованных социальных налоговых вычетов. Это возможность вернуть часть средств, потраченных на образовательные услуги. Кто имеет право на такой вычет, как правильно оформить и какие нужны документы, сколько можно вернуть денег за учебу в ВУЗе в 2026 году за себя и за детей, в каких случаях могут отказать в выплате, — в материале РИА Новости.

Что такое налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение — это сумма, на которую уменьшается размер дохода, облагаемого НДФЛ в размере 13%. Согласно статье 219 НК РФ граждане имеют право вернуть уплаченные в качестве налога деньги, потраченные на учебу в различных учебных заведениях. Таким образом государство поддерживает социально важные расходы граждан. Возврат налога на доходы физлиц, который платит работодатель за каждого сотрудника, также можно оформить с расходов на лечение, улучшение жилищных условий и т.д.

Социальный налоговый вычет доступен для официально трудоустроенных граждан. Если человек пошел учиться и имеет официальную работу, то государство освобождает эти расходы от НДФЛ и разрешает вернуть 13% от суммы. При этом обязательное условие — у организации, которая предоставляет образовательные услуги, должна быть лицензия.

Кто может получить налоговый вычет

Налоговый вычет за обучение могут получить только те, кто работает официально и имеет доходы, облагаемые НДФЛ. На компенсацию имеют право граждане, оплатившие:

• свое обучение очной, заочной, вечерней и иной форме;
• обучение своего ребенка до 24 лет на очной форме;
• брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет по очной форме;
• бывшего подопечного до 24 лет по очной форме.

Другие родственники, например, бабушка или дедушка, не могут рассчитывать на получение вычета за образовательные услуги детей, даже если они оплатили обучение внуку или внучке. Право на компенсацию оплаты образования имеют только родители и опекуны ребенка, при условии, что платят НДФЛ в казну. Если ребенок до 24 лет уходил в академический отпуск, это не лишает родителей права на получение компенсации.

"Налоговый вычет могут получить только резиденты РФ. К таковым относятся лица, которые находятся на территории РФ более 183 дней в течение 12 следующих друг за другом месяцев (НК РФ ст. 210, пункт 4)", — уточняет Анна Салютина, член Адвокатской палаты Ростовской области.

За себя и супруга/супругу

С 2024 года налоговый вычет можно оформить за обучение супруга/супруги, а с 2026 года сделать это стало еще удобнее через упрощённую форму справки об оплате, без сбора полного пакета документов.

За детей и подопечных

Родители могут получить вычет за обучение своих детей (в том числе усыновленных) при следующих условиях:

• ребенку не более 24 лет;
• обучение проходит по очной форме;
• платежные документы оформлены на имя родителя, претендующего на вычет.

Опекуны и попечители имеют право на вычет за обучение своих подопечных до 18 лет. После достижения подопечным совершеннолетия вычет можно получить, если подопечный продолжает учиться очно, ему не исполнилось 24 года, право действует до момента окончания попечительства.

За братьев и сестер

Налоговый вычет можно получить и за обучение братьев и сестер (родных и неполнородных), если вы оплатили их обучение, они обучаются по очной форме и не достигли возраста 24 лет.

Важно: лимит вычета за обучение братьев и сестер такой же, как и за собственное обучение — не более 150 тыс. руб. в год (максимальная сумма возврата — 19 500 рублей).

За какие образовательные услуги можно получить вычет

Согласно статье 219 НК РФ, налоговый вычет за обучение предоставляется на расходы по образованию, подтвержденные лицензией образовательного учреждения. Вычет получают за учебу не только в государственных образовательных учреждениях, но и в частных, главное, чтобы у школы или вуза была соответствующая лицензия. К таким образовательным учреждениям относятся, в том числе, спортивные секции, частные детские сады, автошколы, школы иностранных языков, музыкальные и художественные школы, а также получение дополнительного образования. Например, на курсах повышения квалификации.

“Учреждение может быть как государственным, так и частным, главное условие для каждого типа учреждения — наличие лицензии на осуществление образовательной деятельности”, — объясняет Анна Салютина.

Вычет не предоставят за обучение в иностранном вузе без российской аккредитации, а также за пройденные курсы и тренинги через учебные центры без лицензии.

Очное, заочное и дистанционное обучение

При получении вычета за собственное обучение или обучение супруга/супруги форма обучения не имеет значения. Можно получить вычет за очное, очно-заочное, заочное или дистанционное обучение.

Однако если вы оформляете вычет за детей, подопечных, братьев или сестер, действует ограничение — обучение должно проходить исключительно по очной форме. В противном случае в предоставлении вычета откажут.

Сколько денег можно вернуть за обучение

С 1 января 2024 года в России увеличились налоговые вычеты на обучение. По словам юриста Европейской юридической службы Анастасии Белоглазовой, с начала 2026 года (по итогам 2025 года) вычет на обучение ребенка (подопечного) предоставляется в размере 110 тыс. рублей, а вычет на собственное обучение по новому лимиту составляет 150 тыс. рублей.

Пример расчета вычета

Учитывая, что в качестве вычета возвращается только 13%, его размер при условии максимальных затрат на свое обучение и обучение детей составит 33 800 рублей. 13% от 150 тысяч (максимальный вычет по расходам на собственное образование) — это 19 500 рублей, а 13% от 110 тысяч (вычет по расходам на образование ребёнка) — 14 300 рублей. В связи с этим выгоднее оплачивать дорогостоящее обучение поэтапно, а не сразу за несколько лет. Но если доход облагается по ставке 22%, то максимальная сумма возврата будет выше: 260 000 × 22% = 57 200 рублей.

Рассчитать размер вычета несложно. Если человек с зарплатой 60 тыс. рублей заплатил за обучение 100 тысяч, то он может получить 13 тыс. налогового вычета (13%). При этом он получит сумму в полном объеме, потому что за год работодатель уплатил с доходов НДФЛ 93 600 рублей. Если же человек заплатил за учебу 80 тыс. рублей, а его зарплата составляет 50 тыс. рублей, то он сможет вернуть 10 400 рублей.

Пример расчета за собственное обучение:

Гражданин Кузнецов В.В. в 2025 году потратил на свое обучение в университете 80 000 рублей. Его годовой доход составил 600 000 рублей, с которого он заплатил НДФЛ в размере 78 000 рублей (600 000 × 13%).
Сумма расходов на обучение: 80 000 рублей.
Сумма возврата: 80 000 × 13% = 10 400 рублей.

Пример расчета за обучение ребенка:

Мама оплатила обучение своего сына (19 лет, студент очного отделения) в размере 120 000 рублей за 2025 год. Ее годовой доход составил 800 000 рублей (НДФЛ — 104 000 рублей).
Максимальная сумма вычета за обучение ребенка: 50 000 рублей.
Сумма возврата: 50 000 × 13% = 6 500 рублей.

Как получить налоговый вычет за обучение в 2026 году

Налоговый вычет за обучение для физических лиц можно оформить:

• при личном посещении налоговой;
• через портал госуслуг;
• на сайте ФНС;
• через работодателя по заявлению;
• через банки и партнёрские сервисы.

Через работодателя

Получение вычета через работодателя позволяет не ждать окончания налогового периода. Вычет по расходам на обучение можно получить в текущем году у работодателя или в следующем. Необходимо подготовить документы, подтверждающие расходы на обучение и обратиться в налоговую инспекцию с заявлением на получение уведомления о праве на вычет, передать уведомление в бухгалтерию. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до исчерпания суммы вычета.

Через ФНС и портал Госуслуг

ФНС упростила процесс получения вычетов — многие формы теперь предзаполняются автоматически, а срок камеральной проверки сократился с трех месяцев до 12 дней при онлайн-подаче.

Через банки и партнерские сервисы

Упрощенный порядок подачи документов и сокращенные сроки получения вычета за обучение возможны через банки и партнёрские сервисы. Среди партнеров ФНС — крупнейшие российские банки, которые предоставляют клиентам возможность оформить вычет в несколько кликов через мобильное приложение. Получив от клиента согласие на передачу данных, самостоятельно направляют сведения о расходах клиента в налоговый орган. Физическому лицу достаточно согласовать в приложении передачу данных в ФНС. Налоговая проверяет информацию и формирует заявление в личном кабинете налогоплательщика. После подписи и проверки данных деньги поступят на счет налогоплательщика.

Какие документы нужны для оформления вычета

Основной пакет документов для оформления налогового вычета за обучение.

Когда вычет оформляется за обучение детей, то понадобятся копия свидетельства о рождении ребенка, справка о том, что он обучается на очной форме, если необходимо, чеки и квитанции об оплате обучения, может также потребоваться свидетельство о регистрации брака. Форму заявления можно найти на сайте налоговой.

Для получения вычета в упрощенном порядке собирать какие-либо справки не требуется — организация (ИП) самостоятельно направит все сведения в налоговый орган при наличии технической возможности. ФНС России не позднее 20 марта 2026 года автоматически сформирует предзаполненное заявление на получение социальных налоговых вычетов и разместит его в "Личном кабинете для физических лиц". Гражданину потребуется только утвердить его в сервисе.

Для расходов до 2024 года

Чтобы получить вычет по расходам, понесенным до 1 января 2024 года, потребуется, как и ранее, представить весь комплект подтверждающих документов, необходимо предоставить. Юрист Анастасия Белоглазова поясняет, что для подтверждения расходов, понесенных ранее 01.01.2024 (например, при представлении декларации по форме 3-НДФЛ за 2023 год), необходимо иметь подтверждающие документы: договор, чеки, квитанции, как и ранее.

Для расходов с 2024 года и далее

Для расходов на обучение, произведенных с 2024 года, требуется только унифицированная справка об оплате обучения (выдается образовательным учреждением), заявление на вычет и документы, подтверждающие родство (для оформления вычета за родственников).

Унифицированная справка содержит всю необходимую информацию о платеже, образовательной организации и ее лицензии, что значительно упрощает процесс получения вычета. Документ выдается организацией (ИП) по запросу физического лица (либо его супруги (супруга)), содержит исчерпывающую информацию о понесенных расходах и заменяет все остальные подтверждающие документы. Однако для этого гражданин при получении платных услуг должен подписать согласие на передачу данных в ФНС России.

Сроки получения налогового вычета

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года, соответственно в 2026 году его можно оформить за 2025, 2024 и 2023. Время проверки деклараций граждан России для получения вычета сократилось с трех месяцев до 12 дней.

"Получить налоговый вычет можно через инспекцию по месту жительства или у работодателя. Через работодателя это можно сделать до окончания календарного года, в котором было оплачено обучение. Для обращения в налоговую нужно дождаться завершения этого года и только после подавать декларацию. Также в налоговую можно обратиться за остатком вычета, если работодатель не смог зачислить его в полной сумме", — говорит Сергей Гебель.

Чтобы получить вычет быстрее, подайте документы через личный кабинет ФНС и убедитесь, что все реквизиты счета указаны корректно.

При оформлении вычета через работодателя, налоговая уведомит получателя о его назначении. Это заявление нужно отнести в бухгалтерию, которая перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты.

Причины отказа и советы экспертов

Отказать в предоставлении налогового вычета за обучение могут при ошибках в документах или реквизитах образовательного учреждения, отсутствии лицензии на образовательную деятельность, отправке декларации не в тот налоговый орган, а также, если заявление о получении налогового вычета отправлено по истечении срока давности — после трёх лет.

Основные причины отказа

Поводом для отказа могут послужить:

• Ошибки в документах: неверно указанные личные данные; опечатки в реквизитах образовательного учреждения; несоответствие данных в документах; отсутствие обязательных реквизитов в договоре или платежных документах.
• Проблемы с образовательной организацией: отсутствие лицензии на образовательную деятельность; истечение срока действия лицензии.
• Нарушение условий получения вычета: пропуск срока подачи декларации, неверный выбор налогового органа для подачи документов, а также оплата обучения третьим лицом.

Как избежать отказа и ускорить возврат

Для получение налогового вычета за обучение и возврата денежных средств эксперты и представители ФНС рекомендуют:

• заранее уточнять наличие лицензии у образовательной организации и убедиться, что она действительна на момент обучения;
• тщательно проверять документы перед подачей, даже незначительная опечатка может стать причиной отказа;
• использовать цифровые сервисы для оформления вычета: подаче заявления через личный кабинет налогоплательщика и портал госуслуг позволят избежать технических ошибок и ускорить процесс получения вычета.

Чтобы избежать этого, тщательно проверяйте все сведения перед отправкой и подавайте заявление в году, следующем за тем, в котором оплатили обучение.